12月8日傍晚，法律实务大讲堂第十三期在N7-304会议室成功举行。本次讲座的题目为“企业舞弊线索的发现及调查”，由周娜律师担任主讲人，天津财经大学法学院院长张勤主持了本次讲座。

周娜律师首先引用了孟德斯鸠关于权力的论述作为讲座的开场白，讲座从企业舞弊现状、企业舞弊线索的发现、企业舞弊行为的调查以及企业舞弊行为的规制四个部分进行具体分析。

在第一部分，周娜律师指出舞弊的本质是利用公司资源为个人谋取利益，并且具体罗列了几种舞弊行为，并通过详实可靠的数据分析点明了揭露舞弊的有效手段，进一步为同学们讲解了企业舞弊发生的原因、舞弊行为集中的部门、舞弊者所受到的制裁，向同学们指明刑事风险是底线的宝贵经验。

在讲座第二部分，周娜律师详细解析了企业反舞弊的痛点，如发现舞弊线索难、缺乏举证手段等。她强调，举报和审计是企业舞弊线索发现的主要途径，对于企业反舞弊工作具有重要意义。周娜律师建议企业应建立畅通的举报渠道，鼓励员工积极举报舞弊行为，同时加强内部审计机制，及时发现和防止舞弊行为的发生。

在讲座第三部分，周娜律师给出了如何对舞弊行为进行调查的方法，从调查原则、调查对象、注意事项三个方面进行讲解。在调查原则方面要注意遵循最后接触被调查人的原则，调查对象要兼顾内部与外部人员，同时还要选择恰当的人员组成调查团队，选取适当的名义，用科学的方法进行材料的搜集等。

在讲座的最后一部分，周娜律师从企业产生舞弊现象的原因和企业反舞弊的必要性两个方面进行了讲解。周娜律师首先指出企业高层合规意识淡薄是企业舞弊的一个重要诱因，而公司反商业贿赂体制机制不健全，执行不到位等因素也是企业舞弊现象产生的原因之一。企业反舞弊措施的加强应顺应司法政策的需要，要做到行贿受贿一起查，高压反复常态化、加大行政处罚力度等，才能真正加强企业反舞弊的效果，进而达到企业降本增效、提升企业形象与竞争力的积极作用。

周娜律师鼓励在场的同学们，不仅要成为反舞弊的参与者，更要成为反舞弊的推动者。她希望通过大家的共同努力，彻底根除企业舞弊的现象，为企业的健康、稳定发展创造一个清廉、公正的环境。通过聆听本次讲座，同学们纷纷表示获益匪浅，不仅增强了对反舞弊工作的认识与理解，也了解到了企业反舞弊相关知识在实务中是如何运用的。

 

撰稿｜王佳欣

摄影｜杨树英

编辑｜葛子萌

审校｜陈方 张勤 李小红